O percentual de crédito de ICMS corresponderá a 1,36% para revenda de mercadorias e 1,44% para venda de produtos industrializados pelo contribuinte, na hipótese de a operação ocorrer nos 2 (dois) primeiros meses de início de atividade da ME ou EPP optante pelo Simples Nacional.
Este direito ocorre desde que: As mercadorias vendidas sejam destinadas à comercialização ou industrialização subsequente; A empresa tenha a receita bruta dos últimos 12 meses valor superiores à 240 mil; As mercadorias vendidas não estejam sujeitas à substituição tributária de ICMS.
Você coloca na nota de venda PERMITE O APROVEITAMENTO DO CRÉDITO DE ICMS NO VALOR DE R$...; CORRESPONDENTE À ALÍQUOTA DE 1,25 (ICMS já pago)%, NOS TERMOS DO ART. 23 DA LC 123/2006". e depois informa no Simples, vendas e mercadorias sujeita a ST. O sistema vai calcular 2,75 (4%-1,25 (ICMS) = 2,75%) Sobre o faturamento.
A escrituração do crédito deverá ser feita no livro Registro de Entradas, bem como a base de cálculo e alíquota a serem utilizadas são as explicitadas na nota fiscal emitida pelo optante do Simples Nacional.
MG - Como gerar crédito de ICMS na aquisição de empresas do Simples Nacional?3 – Na guia ESTADUAL, no quadro OPÇÕES, selecione a opção "[x] Crédito na aquisição de empresas do Simples Nacional";2 – Realize os lançamentos com o acumulador configurado conforme o item anterior;
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RS - Como gerar crédito de ICMS na aquisição de empresas do Simples Nacional?1 – Acesse o menu CONTROLE, e clique em PARÂMETROS;2 – Na guia GERAL, clique em IMPOSTOS, verifique se você possui imposto 1-ICMS informado. ... 3 – Clique no botão [Gravar] para concluir.
Simples Nacional – O ICMS e as possibilidades de crédito
As empresas optantes pelo Simples Nacional não poderão, sob nenhuma hipótese, se apropriar de créditos de ICMS nas compras de seus insumos ou mercadorias. Assim, o crédito do imposto será apenas possível àqueles que não forem optantes pelo Simples Nacional.
O sistema de crédito ou de não cumulatividade do ICMS permite que haja compensação do imposto, isto é, garante ao sujeito passivo ou àquele que recebe as mercadorias ou produtos o direito de se creditar do imposto que foi anteriormente cobrado em operações envolvendo a entrada de mercadorias.
O cálculo do tributo é feito pela fórmula:ICMS = preço do produto x alíquota praticada no estado. ... base de cálculo = custo total da operação / (1 – alíquota do estado de destino)
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