A posição de cada ação em carteira deve ser declarada em “Bens e Direitos”, sob o código “31 – Ações (inclusive as provenientes de linha telefônica)”.
Para posição vendida em opções, seja call ou put, deve-se declarar na ficha “Dívidas e Ônus Reais” com código “16 – Outras dívidas e ônus reais”. Posição comprada em opções, seja call ou put, são lançadas na ficha “Bens e Direitos” com código “47 – Mercados futuros, de opções e a termo”.
5. Como declarar prejuízo com ações no Imposto de Renda? O prejuízo com ações pode ser compensado no cálculo do Imposto de Renda, considerando eventual lucro tributável em futuras operações. Para isso, é necessário informar o resultado negativo na aba “Renda Variável”, no item “Operações Comuns/Day-Trade”.
Devem ser declarados somente na ficha Rendimentos Isentos e Não Tributáveis. Como o valor total da venda foi abaixo de R$ 20.000 então o contribuinte está isento de pagar imposto de renda no mês subsequente.
Para declarar ações no IR primeiro o investidor precisa fazer download do programa da Receita Federal, importar a declaração antiga (se for o caso) e ter em mãos os informes de rendimentos fornecidos pelas empresas em que investe ou da corretora de valores que possui conta.
23 curiosidades que você vai gostar
Como declarar ações de anos anteriores
Se você possui ações compradas em anos anteriores, mesmo que não tenha operado no ano-calendário em questão, elas devem ser declaradas na ficha de Bens e Direitos da Declaração de Imposto de Renda.
A regra é simples: se você ainda não recebeu o valor da venda na conta, e as ações não saíram da sua custódia. Ou se ainda não pagou os valores pela compra, e as ações não entraram na custódia, deve então declarar a posição em 31 de dezembro de acordo com a custódia.
Não existe tempo limite para compensar prejuízo em ações. É possível usar o prejuízo de qualquer mês anterior para abater sobre o lucro obtido no período de apuração. Isso é, o investidor pode manter o registro do prejuízo pelo tempo que for necessário para diminuir um saldo positivo que será taxado pelo IR.
Se você deseja declarar a venda de ações até R$ 20 mil na soma, o campo a ser escolhido é o de número 20 (Ganhos líquidos em operações no mercado à vista negociados em bolsa). Além disso, será preciso informar o tipo de beneficiário (se titular ou dependente).
Quando for colocar algum prejuízo adicione o sinal negativo (-) na frente do número. Nos meses em que não realizou operações, preencha com o valor zero. Se a soma das vendas de ações em algum mês tiver sido igual ou inferior a R$ 20 mil, coloque o valor zero no campo de lucro daquele mês.
As perdas a que se refere este artigo não poderão ser compensadas com ganhos em operações day-trade de que trata o art. 65. Então, respondendo à dúvida do investidor, é possível compensar lucro de operações com ações com prejuízo de operações com opções se as operações são de natureza comum (DT com DT, ST com ST).
No sistema da Receita Federal, basta seguir essas etapas:acesse a aba “Renda Variável” e, depois, clique em “Operações Comuns/Day Trade”;em “Prejuízo a compensar”, informe os valores que serão compensados com o lucro de outros meses;
Na hora de preencher a declaração do IR 2021, coloque o resultado na ficha "Rendimentos Isentos". Utilize o código "20-Ganhos líquidos em operações no mercado à vista de ações negociadas em Bolsas de Valores nas alienações realizadas até R$ 20 mil".
Para declarar os lucros de ações tributáveis (vendas de ações com ganhos acima de R$ 20 mil mensais), abra o menu “Renda Variável” e, em seguida, a aba “Operações Comuns/Day Trade”. Depois disso, clique na opção “Mercado à Vista” e “Mercado à Vista – ações”.
Como declarar ganhos não isentos com a venda de ações no imposto de renda 2021. Já os ganhos líquidos com vendas de ações no mercado à vista em valor superior a R$ 20 mil em um único mês são tributados integralmente. A alíquota é de 15% para operações comuns e 20% para day-trade.
A legislação do Imposto de Renda permite que eventuais prejuízos fiscais apurados em períodos anteriores sejam compensados com os lucros apurados posteriormente da pessoa jurídica tributada pelo Lucro Real. Entretanto, a compensação de tais prejuízos é limitada a 30% do lucro real antes da compensação.
Também existem as regras de compensação de lucros e prejuízos que iremos conhecer agora. Nos meses em que o resultado total apurado no mês foi prejuízo, o valor negativo poderá ser utilizado nos meses subsequentes para abatimento nos lucros obtidos e assim reduzir o imposto a pagar ou mesmo não pagar.
Se você vendeu ações no ano passado e teve prejuízo, esse valor deve ser descontado do ganho líquido de uma operação antes da alíquota de IR ser aplicada. Informe a perda na aba “Renda Variável” da declaração, precedida de um sinal de menos (-), mesmo que a movimentação no mês tenha sido abaixo de 20.000 reais.
Mesmo que você tenha terminado o ano sem uma ação comprada ao longo do mesmo ano, as informações da compra e da venda devem ser lançadas na ficha Bens e Direitos da declaração do imposto de renda com o código 31 – Ações (inclusive as provenientes de linha telefônica).
- Se você apenas comprou ações e não vendeu, independente de quantas, deve declará-las na aba “Bens e Direitos – código 31”, com o preço médio de aquisição da ação, data de compra, quantidade e nome + CNPJ da empresa emissora do papel. No campo CNPJ, insira o da empresa.
O que acontece se o pagamento atrasar ou não for realizado? Emitir o DARF e não pagar até a data de vencimento pode gerar multa de 0,33% ao dia, até o limite de 20%. Além disso, são cobrados juros mensais, calculados com base na taxa Selic do período atrasado.
Caso tenha registrado lucros nas operações realizadas durante o mês, o investidor precisa preencher uma Darf e pagar o valor do imposto devido até o último dia útil do mês seguinte à negociação. Para pessoas físicas, o código a ser usado é o 6015. Já para as pessoas jurídicas, o número a ser informado é o 3317.
Rendimentos sujeitos à tributaçãoAcesse o campo “Renda Variável”;Operações Comuns/Day-Trade”;Informe mês a mês o valor de lucro ou prejuízo registro;Preencha o campo “Imposto Pago” com o valor dos Darfs; e.Vá até a ficha “Imposto Pago/Retido” e preencha com o valor retido a cada mês.
4° passo: no campo “Código”, você deve preencher com o código da receita 6015, que é referente aos ganhos em operações em Bolsa. 5° passo: no campo “MMAA” você precisa preencher o mês referente ao pagamento do DARF.
Portanto, ainda que ambos os fundos sejam classificados como renda variável, eles não podem ser compensados. Por fim, é importante mencionar que a compensação de perdas em fundos de investimentos não pode ser retroativa.
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