O livro caixa tem registrado os recebimento e pagamentos realizados em dinheiro durante um período, auxiliando na contabilidade da empresa e nos controles de gestão financeira. Já o fluxo de caixa considera as transações financeiras da empresa, ou seja, atividades operacionais, financiamentos, investimentos e outros.
Como preencher o livro caixa? Como já foi dito, o livro caixa é optativo em uma empresa e só se faz obrigatório para quem faz parte do Simples Nacional. O documento deve ter, além dos itens que já falamos, na sua primeira e última página a abertura e o encerramento do livro.
Com o livro caixa montado, o preenchimento é feito de forma cronológica por cada transação, e para que este documento possa ser utilizado para acompanhar os valores em caixa. Ao indicar no livro uma entrada de dinheiro, não se deve indicar, ao mesmo tempo, uma saída.
O uso do livro caixa pode ser usado por empresas de qualquer tamanho. Qual a diferença entre Livro Caixa e fluxo de caixa? Apesar de ser comum a troca, o livro caixa e fluxo de caixa são dois termos muito diferentes. Como já falamos anteriormente, esse documento serve para registrar o fluxo financeiro, do que entra e do que sai da sua empresa.
Ele possui uma função mais gerencial, acompanha todas as formas de pagamento, e também pode contar com uma previsão futura para o caixa. Como o Livro Caixa é mais simples, ele pode ser facilmente preenchido através de uma planilha eletrônica.