· IRPJ: 25% sobre a parcela do faturamento trimestral superior a R$ 187.500,00; · CSLL: 9% sobre qualquer valor de faturamento. Tais alíquotas são aplicáveis sobre a base de cálculo presumida de 32%. Portanto, 15% X 32% é igual a 4,8% do Faturamento mensal.
As alíquotas presumidas, são:IRPJ: 15% para faturamento trimestral até R$ 187.500,00;IRPJ: 25% sobre a parcela do faturamento trimestral superior a R$ 187.500,00;CSLL: 9% sobre qualquer valor de faturamento.
Para o IRPJ, a alíquota é de 15% para todo lucro até R$ 20.000,00 por mês e 10% para todo lucro que passar esse limite. E para a CSLL, a alíquota é sempre 9% sobre a base de cálculo.
BASE DE CÁLCULO DA CSLLA base de cálculo da CSLL, devida pelas pessoas jurídicas optantes pelo lucro presumido corresponde a:12% da receita bruta nas atividades comerciais, industriais, serviços hospitalares e de transporte;32% para:a) prestação de serviços em geral, exceto a de serviços hospitalares e transporte;
Apuração trimestral do IRPJ
1º Trimestre compreende janeiro à março com vencimento das guias em 30 de março abril. 2º Trimestre compreende abril à junho com vencimento das guias em 31 de junho julho. 3º Trimestre compreende julho à setembro com vencimento das guias em 31 de setembro outubro.
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Dia 30/07/2021 — Português (Brasil)
(Repórter) Faltam poucos dias para o fim do prazo de entrega da Declaração do Imposto de Renda da Pessoa Física 2021. A data final é segunda-feira, dia 31 de maio. Desde março até agora, 23 milhões de pessoas enviaram o documento, o que representa 72% dos contribuintes.
Como funciona o cálculo e qual é a alíquota da CSLL?Tipo de empresa: Empresa de Serviços em Geral.Faturamento no mês: R$ 500.000,00.Alíquota base da CSLL (conforme tabela): 32%Base de Cálculo: R$ 500.000,00 x 32% = R$ 160.000,00.Imposto a Pagar: R$ 160.000,00 x 9% = R$ 14.400,00.
A base de cálculo corresponderá a 12% (doze por cento) da receita bruta da venda de bens e serviços.
A base de cálculo da CSLL corresponde ao resultado contábil do período ajustado pelas adições determinadas, pelas exclusões admitidas e pelas compensações de base de cálculo negativa até o limite definido em legislação específica vigente à época da ocorrência dos fatos geradores (Lei nº 7.689, de 1988, art.
A base de cálculo do IRPJ pelo lucro arbitrado será determinada pela receita bruta, mediante a aplicação dos percentuais de presunção (i.e., 1,92%, 9,6%, 19,2%, 38,4% ou 45%), segundo a natureza da atividade econômica explorada, somada aos valores previstos na legislação, tais como ganhos de capital e demais receitas e ...
Como calcular a COFINS no Simples Nacional?Faturamento: R$ 100.000,00.Alíquota Simples Nacional: 4%Valor do Simples Nacional: R$ 4.000,00.Valor da COFINS: R$ 4.000,00 x 12,74% = R$ 509,60.
A base de cálculo do imposto, em cada mês, será determinada mediante a aplicação do percentual de 8% (oito por cento) sobre a receita bruta auferida mensalmente.
IRPJ. As alíquotas para pagar o Imposto de Renda sobre Pessoa Jurídica (IRPJ) são de 15% sobre o lucro e 10% sobre o adicional, caso ultrapasse o valor de R$ 20 mil por mês.
A relação de alíquota Lucro Presumido Serviços é a seguinte: IRPJ: 15% CSLL: 9%
CSLL Lucro Presumido
12% das receitas a partir de vendas; 32% das receitas a partir de serviços prestados.
Pagamento da CSLL
Você deve estar se perguntando sobre o procedimento para fazer o pagamento da contribuição. Então, chamamos sua atenção para evitar erros: o pagamento é feito por meio do Documento de Arrecadação de Receitas Federais (DARF) e pode ser feito através dos bancos parceiros da Receita Federal.
Prazo para envio da Declaração do Imposto de Renda permanece sendo 31 de maio. Projeto de Lei nº 639, de 2021 foi vetado, mantendo o prazo de entrega da declaração e pagamento da primeira cota do imposto até o dia 31 de maio de 2021.
Até o dia 30 do mês seguinte ao da competência. Caso o vencimento caia em sábados, domingos ou feriados, antecipa-se para o dia útil anterior. Até o dia 30 do mês seguinte ao da competência. Caso o vencimento caia em sábados, domingos ou feriados, antecipa-se para o dia útil anterior.
Rendimentos recebidos de pessoa física
Para rendimentos acima de R$ 1.903,98 por mês é necessário preencher o programa do Carnê-leão 2020 e depois transportar os resultados para o IR 2021. Não se esqueça que, nesses casos, o Imposto de Renda deve ser pago mensalmente, e não somente na hora de fazer a declaração anual.
Projeto que tramita em caráter conclusivo na Câmara dos Deputados prorroga o recolhimento do Imposto de Renda de Pessoa Jurídica (IRPJ), referente ao primeiro trimestre, para 30 de junho. O prazo atual para acertar as contas com o Fisco terminou dia 31 de março.
Na apuração por estimativa, é devido o adicional ( alíquota de 10%) sobre a parcela da base de cálculo que exceder R$ 20.000,00 (vinte mil reais) mensais. Sendo p valor do adicional recolhido juntamente com o IRPJ, conforme previsto RIR/99, Art. 228, Parágrafo único.
O que é o adicional de IR?Exemplo:R$ 64.000,00 (Base de IR) - R$ 60.000,00 (Teto trimestral) = R$ 4.000,00 ( sobre o qual calcularemos o adicional de IR)R$ 4.000,00 * 10% (percentual do adicional) = R$ 400,00.R$ 64.000,00 * 15% = R$ 9.600,00 + R$ 400,00 = R$ 10.000,00.
Como calcular o Lucro Presumido?CSLL: 9% sobre a base de cálculo;IRPJ: 15% sobre a base de cálculo do lucro presumido, além de 10% sobre a parcela que ultrapassar R$ 20.000,00 por mês.
Cálculo da COFINS no regime não cumulativoReceita Total (R$ 20.000,00)Alíquota de 7,6% (regime não cumulativo)COFINS PARCIAL = Receita Total da Empresa x alíquota = R$ 20.000,00 x 7,6% = R$ 1.520,00.Compras Creditadas (R$ 6.000,00)CRÉDITO TOTAL = Compras Creditadas x Alíquota = R$ 6.000,00 x 7,6% = R$ 456,00.
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