1,20% Imposto Renda Lucro Presumido; 0,73% de Adicional de IRPJ (Faturamento trimestral acima R$750.000,00); 1,5% de Contribuição Previdenciária Patronal (ou 20% sobre a folha); 2,5% de SEST/SENAT – Serviço Social do Transporte e o Serviço Nacional de Aprendizagem do Transporte (sobre a folha);
Confira os principais tributos no transporte de cargasIPI. Imposto referente ao transporte de mercadorias industrializadas nacionais e importadas e pode variar conforme o tipo de produto a ser fretado. ... PIS. ... Cofins. ... IRPJ. ... INSS. ... ICMS. ... CSLL.
Quando a prestação de serviço é dentro de um município, há a incidência de ISS, com alíquota que varia de 2% a 5%, nos termos da respectiva legislação municipal. Já se a prestação de serviço de transporte rodoviário de cargas é intermunicipal e interestadual, entra em cena a cobrança de ICMS, com alíquota de 12% a 18%.
ICMS significa Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços. Trata-se de um tributo estadual, o que significa que cabe aos governos das Unidades Federativas instituí-lo ou não, este imposto pode incidir também sobre o serviço de transporte de cargas.
Em regra, no TRC, a opção pelo lucro presumido é a mais comum, por conta da facilidade de sua base de cálculo que é 8% sobre a receita bruta, quando em outros segmentos como o de no transporte de passageiros é 16%, e de 32% para os demais serviços.
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As modalidades de contribuição podem ser sobre o faturamento da empresa (alíquota de 0,65% ou 1,65%), sobre importações ou sobre a folha de pagamentos (alíquota de 1%). Novamente, a forma de contribuição dependerá em qual regime tributário a transportadora está cadastrada.
A faixa de alíquota mínima começa com em 5,35% sobre o valor total do CT-e, quando a transportadora é recém aberta e ainda não teve faturamento expressivo. Após o crescimento da empresa, a alíquota chega ao máximo de 19,50%, quando o faturamento já está quase estourando o limite permitido pelo Simples Nacional.
O serviço de frete também é tributado? Sim, o ICMS também incide sobre o frete intermunicipal e interestadual, gerando uma nova variação de cálculo no fechamento de pedidos: o imposto é devido ao estado onde é iniciada a prestação do serviço, ou seja, onde a carga é carregada.
Agora, incluiremos o ICMS na base de cálculo, desta forma:O valor do frete é R$ 1000, portanto, 100%. ... Divida o resultado por 100 (88 ÷ 100 = 0,88);Agora, deve-se dividir o valor do frete por esse novo resultado: 1000 ÷ 0,88;O resultado é R$ 1.136,36.
É cobrada com base em um percentual sobre o valor da nota fiscal e não está diretamente ligada à distância percorrida. O valor de referência é de 0,30% sobre o valor da nota fiscal, com um mínimo de R$ 3,00 por CTe.
ICMS – Imposto sobre Operações Relativas à Circulação de Mercadorias e Serviços de Transporte Interestadual e Intermunicipal.
Neste post, listamos os dez principais impostos no transporte de cargas no Brasil. Assim, você pode se planejar melhor e realizar uma gestão logística mais eficiente!
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Conheça 10 principais impostos no transporte de cargas no BrasilIRPJ. ... ICMS. ... INSS. ... IPI. ... CSLL. ... Pis/Pasep. ... Cofins. ... ISS.
Tributação de transporte logístico
Quando as operações do transporte rodoviário forem dentro do município, haverá a incidência de ISS, com alíquotas que variam entre 2% e 5%, com base na legislação municipal. Porém, em casos intermunicipais ou interestaduais, será cobrado também ICMS, com alíquotas de 12% a 18%.
Esse conceito é fundamental para a definição da alíquota a ser aplicada no cálculo do ICMS devido na prestação de serviço de transporte, isso porque: 5.1. Se a prestação de serviço de transporte for interna deverá ser aplicada a alíquota interna de 12%, conforme estabelece o artigo 54, I, do RICMS/2000.
Base de cálculo do PIS e COFINS: ( (valor do frete - seguro do frete) * valor líquido dos itens que possui o tipo de frete 1 na nota de saída) / dividido pelo valor líquido total dos itens das notas fiscais relacionadas ao frete.
Como simular o frete nos Correios pelo PCAcesse o site. Assim como pelo aplicativo, os Correios possuem uma página dedicada para quem deseja simular fretes. ... Informe os dados. ... Escolha o serviço de entrega. ... Defina o tamanho da encomenda. ... Coloque o peso. ... Use os serviços adicionais. ... Clique em “Calcular”.
Um exemplo prático do frete FOB para o mercado consumidor é o “Frete a pagar” dos Correios. Nesse caso, independentemente de ser o remetente ou o destinatário a contratar o serviço, é o cliente final quem fará o pagamento quando receber a mercadoria.
De acordo com a Lei Complementar 87/96, em seu artigo 13º, § 1º, II-b, o frete integra a base de cálculo do imposto “caso o transporte seja efetuado pelo próprio remetente ou por sua conta e ordem e seja cobrado em separado”.
Quando se negocia um frete CIF, quem remete a carga (o fornecedor) tem a responsabilidade de pagar pelo frete e pelo seguro das mercadorias. Esse pagamento, então, é feito na origem do transporte. Assim, o valor do produto, o custo do frete e o seguro do transporte estão inclusos no preço de venda.
O CST é a mesma tabela para venda e frete. Att. Bom dia, utiliza o 40 - Isenta, pois o icms sobre transporte é devido no estado onde se INICIA O TRANSPORTE, ou seja, se inicia em MS o imposto tem que ser recolhido para MS. E como tem isenção, não haverá recolhimento.
A margem de contribuição pode ser usada como um excelente ponto de partida para precificar os fretes. Por exemplo, supõe-se que as despesas fixas da transportadora represente 10% das suas vendas e você deseja ter um lucro de 15%. Isso significa que a margem de contribuição que você deve buscar é de 25%.
A transportadora, optante pelo Lucro Presumido, incorrerá nos seguintes tributos sobre a receita operacional de transporte:5,93% de tributos federais (Faturamento trimestral até R$750.000,00);1,20% Imposto Renda Lucro Presumido;0,73% de Adicional de IRPJ (Faturamento trimestral acima R$750.000,00);
A área da logística, por si, já representa uma das maiores contas de uma empresa, principalmente no que diz respeito ao frete, e um dos pontos que influenciam diretamente nisso é a incidência do ICMS — além do PIS, Cofins e outras taxas obrigatórias.
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