Como a transferência de mercadorias entre matriz e filiais ou entre filiais não se trata de venda de mercadorias com transferência de propriedade, não há que se falar em tributação de PIS, COFINS, IRPJ e CSLL. Também não gera crédito de PIS e COFINS os recebimentos de mercadorias em transferência.
CFOP 5152 - Transferência de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros.
Como emitir uma nota de transferência?
Transferências entre filiais é um processo de transporte de uma filial à outra de uma determinada empresa, alocadas em localizações diferentes. Esse processo faz automaticamente a atualização de dados, como produtos disponíveis em estoque, além da emissão dos documentos necessários.
O documento deverá ser emitido com CFOP próprio. Como citado, o ICMS é um imposto cuja legislação está sob competência dos estados. Portanto, é necessário conhecimento aprofundado sobre aspectos legais deste imposto. Assim há menos risco de que pontos importantes sejam esquecidos.
Inclua uma nova natureza com o nome Transferência de Mercadoria e defina o tipo 'Saída'. e o CFOP da operação deverão ser de Transferência de mercadoria. O IPI também deverá ser configurado para esse tipo de operação. Dependendo do estado de destino da operação, a situação tributária poderá ser diferenciada.
Se a sua empresa possui matriz e filiais, você já deve ter se deparado com a situação de necessitar fazer uma transferência de mercadoria da matriz para a filial ou vice e versa, certo? Mas, como emitir uma nota fiscal para acompanhar essa mercadoria até o seu destino?
No entanto, as transferência de mercadorias entre matriz e filiais ou entre filiais não são caracterizadas como venda (transferência de propriedade), uma vez que continua em posse da mesma empresa. E também, havendo despesas de fretes durante transferência, esses valores não darão direito a crédito de PIS e COFINS, pois não decorrerão de uma venda.
As operações de transferência de mercadoria não pressupõe retorno da mesma ao estabelecimento transmitente/remetente. Lembramos que os dados cadastrais de todos os estabelecimentos devem estar atualizados no banco de dados dos mesmos, bem como as informações das mercadorias e seus respetivos códigos internos.
Na hipótese de o estabelecimento remetente optar pela suspensão do IPI na operação de transferência, não há que se falar em crédito do imposto por parte do destinatário. A NF-e relativa à transferência de mercadoria será registrada na EFD-ICMS/IPI.
Como se faz polinização artificial?
Onde é encontrada a ocitocina?
Onde se encontra o maior avião do GTA San Andreas?
O que é uma titulação em branco?
Quando se deve começar a tomar insulina?
O que aparece primeiro na germinação do feijão?
Como fazer patinhas de coelho fácil?
Como funciona um fogão a indução?
Como se lê frações por extenso?
Qual o mês certo para podar graviola?
Quanto custa a internet da HughesNet?
Qual a diferença entre massa de tapioca e goma de tapioca?
Como funciona o ensino médio na Etec?
Como fazer uma fórmula eletrônica?
Como funciona o stop de compra?
Como fazer a fundamentação teórica de um projeto de pesquisa?
O que é o inconsciente coletivo e como ele faz parte da constituição da personalidade?