A margem EBITDA é uma forma clara e coerente de comparar o desempenho entre empresas, independentemente dos seus tamanhos. Qual o percentual EBITDA ideal? Por exemplo, uma empresa com EBITDA R$ 50 mil e uma receita líquida de R$ 200 mil tem uma margem EBITDA de 0,25, ou 25%.
A margem se refere à divisão do EBITDA pela receita líquida empresa, resultando em um indicador percentual. Se sua empresa tem um EBITDA de R$ 60.000,00 e uma receita líquida de R$ 210.000,00, sua margem EBITDA será de 0,28, ou seja, 28%.
Desse modo, para determinar a margem EBIT de uma companhia, basta utilizar a receita líquida e o EBIT. Os dois dados estão presentes no Demonstrativo do Resultado do Exercício (DRE). A fórmula para calcular essa métrica é: (EBIT / Receita líquida) x 100. A margem EBIT pode ser parecida com a Margem Bruta.
Se a distância entre a receita e o EBITDA é muito grande, a margem EBITDA fica baixa. Isso indica que está faltando eficiência na empresa. Imagine, por exemplo, que uma empresa tem um EBITDA de R$1 bilhão no ano. Esse número, sozinho, pode parecer muito bom.
A sigla vem do inglês: earnings before interest, taxes, depreciation and amortization. Em português, também é conhecido como LAJIDA, ou lucro antes de juros, impostos depreciação e amortização. EBITDA e LAJIDA são o mesmo indicador.
Para chegar ao Ebitda, basta somar as Depreciações e Amortizações a esse valor. Se considerarmos as Depreciações em R$ 40 milhões e as Amortizações em R$ 60 milhões, chegaremos ao seguinte cálculo: Ebitda = Lucro Operacional Líquido (R$ 500 milhões) + Depreciações (R$ 40 milhões) + Amortizações (R$ 60 milhões).
Para ser bom, um EBITDA deve ser positivo – sim, o indicador por ser negativo. Quando é maior que zero, o indicador demonstra que a empresa consegue gerar caixa com a sua atividade principal, sem depender das operações financeiras, por exemplo, para conseguir isso.
Como o primeiro passo para o cálculo do Ebitda é soma das despesas operacionais, temos: R$ 8.400,00 (despesas com vendas) + R$ 4.200,00 (despesas gerais) + R$ 1.600,00 (despesas administrativas) + R$ 820,00 (despesas com depreciação) + R$ 1.240,00 (despesas com amortização).
O EBITDA é utilizado para calcular vários tipos diferentes de múltiplos, que são indicadores de mercado que ajudam a analisar empresas e suas ações. Chega-se a um múltiplo dividindo elementos como lucro líquido, receita, endividamento e o próprio EBITDA um pelo outro.
Para fazermos este cálculo da margem devemos dividir o lucro operacional, que no caso é o Ebtida, pela receita líquida, ou seja: Uma vez que o resultado deste cálculo deve ser sempre expresso porcentagem, devemos então, multiplicá-lo por 100, o que dá a todos nós uma margem Ebitda de 22,5%.
O EBITDA é utilizado como uma forma de descobrir qual é a realidade financeira da empresa, tendo em conta, apenas, a sua atividade operacional. Contudo, por não considerar questões como financiamentos, impostos, amortização ou depreciação de ativos, este indicador não revela a situação completa das finanças da empresa. Porque se calcula?
Então digamos que uma empresa XYZ apresente uma receita de R$ 300.000 e um EBITDA de R$ 80.000. Nesse caso, calcularíamos a margem dividindo o EBITDA pela receita líquida. Ou seja, a margem EBITDA seria: Margem EBITDA = R$ 80.0.000 = 0,26.
Uma das desvantagens de se analisar apenas o Ebitda é que ele desconsidera a rentabilidade financeira, excluindo os juros do seu cálculo. Esses juros são representados pelo resultado financeiro da companhia na Demonstração de Resultado do Exercício (DRE).
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