Para calcular a substituição tributária você vai precisar dos seguintes dados: Preço de Venda do seu produto....Então temos:
BASE DO ICMS ST = (VALOR DO PRODUTO + VALOR DO IPI + FRETE + SEGURO + OUTRAS DESPESAS ACESSÓRIAS – DESCONTOS) * (1+ (MARGEM DE VALOR AGREGADO/100). Com a base de cálculo do ICMS-ST, finalmente você poderá aplicar a fórmula que vai trazer o valor: ICMS-ST = (BASE DO ICMS ST * (ALÍQUOTA DO ICMS /100)) – VALOR DO ICMS.
Substituição do contribuinte: neste caso, o contribuinte é substituído por outro que também deve estar ativo na cadeia do produto. Tipos de Substituição Tributária como esta são bem comuns em casos onde a indústria paga os tributos e tira a responsabilidade de quem realiza o transporte, por exemplo.
Já para calcular o débito da substituição tributária, usa-se a base de cálculo projetada multiplicada pelo ICMS interno. Depois, para chegar à ST correta, retira-se o ICMS próprio, que esteve agregado no preço de venda do produto. Antes de conferir um exemplo de como calcular substituição tributaria, dê uma olhada neste infográfico explicativo:
Agora alguns itens deixam de ser sujeitos a substituição tributária caso sejam fabricados em escala industrial não relevante. Para tal, os seguintes requisitos devem ser atendidos: Você precisa verificar ainda se o estado de destino exige algum tipo de credenciamento especial para usufruir deste benefício.
Substituição para frente: todos os tributos referentes à circulação de produtos são recolhidos antecipadamente de acordo com um cálculo padrão. Além disso, existe uma lista de mercadorias divulgada pelo Conselho Nacional de Política Fazendária (Confaz). Substituição para trás: este é o caso oporto.
Quais são os tipos de pesticidas?
Como são classificadas as articulações sinoviais quanto à forma?
Como podemos classificar a respiração dos moluscos?
Como se chamam os primeiros 5 livros da Bíblia?
Quais são as principais causas da seca no Nordeste?
Como podemos classificar os movimentos humanos?
Como escrever os termos da multiplicação?
Como se classifica sintaticamente uma palavra?
Como são classificadas as bactérias Segundo a temperatura preferencial de crescimento?
Como podemos classificar os triângulos quanto a medida de seus lados?
Como se chamam os ossos que formam a coluna vertebral?
Como pode ser classificada a marcação individual?
Como foi a vida de São Tarcísio?
Como podemos classificar as bases quanto a solubilidade?
Como se conta as linhas do pentagrama?
O que pode ser feito para preservar a biodiversidade?
Como são classificadas as bactérias Segundo a atmosfera preferencial de crescimento?