Necessidade de Investimento em Giro – NIG Ele é encontrado subtraindo o Ativo Circulante Operacional (Contas a Receber, Estoques, IR e Com. Soc a Recuperar etc.). Quando a NIG for menor que o CCL, a empresa possui recursos suficientes para financiar o giro dos itens operacionais.
NIG= ACC – PCC
Sendo o ACC calculado de forma mais precisa através de: E o PCC: Juntando as duas fórmulas apresentadas acima encontramos a forma desenvolvida do NIG.
Nesse caso, se você quiser calcular a Necessidade de Capital de Giro – NCG, você deve aplicar a seguinte fórmula:NCG = Prazos Médios de Recebimento – Prazos Médios de Pagamento.NCG = Ativo Circulante Operacional – Passivo Circulante Operacional.NCG = (Contas a Receber + Valores em Estoque) – Contas a Pagar.
A partir da reclassificação das contas do Balanço Patrimonial podem-se mensurar as variáveis: necessidade de capital de giro (NIG), capital circulante líquido (CCL), saldo disponível (ST) e o indicador de liquidez da necessidade de capital de giro (ILNIG).
Para calcular o seu capital de giro, você diminui os passivos circulantes dos ativos circulantes, como a seguir: CGL (Capital de Giro Líquido) = AC (Ativos Circulantes) – PC (Passivos Circulantes)
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O cálculo para determinar o CCL é muito simples, e é realizado através da divisão do ativo circulante pelo passivo circulante. Vale lembrar que também é muito importante observar o índice de capital de giro.
O capital de giro é calculado usando o índice atual, que é o ativo circulante dividido pelo passivo circulante. Uma razão acima de 1 significa que os ativos atuais excedem os passivos e, quanto maior a proporção, melhor.
O CCL é uma medida de liquidez em caso de falência. Quanto maior o CCL, mais ativos a empresa tem a seu dispor para financiar suas obrigações de curto prazo.
O Efeito tesoura acontece quando a empresa não consegue aumentar o CDG no mesmo ritmo de aumento da NCG.
Ativo Circulante Operacional: clientes, estoques, ICMS a recuperar, adiantamentos a fornecedores, despesas operacionais antecipadas, entre outros.
Capital de Giro (CDG)CDG = (Passivo Não Circulante + Patrimônio Líquido) + Lucro Líquido – Ativo Não Circulante.É possível a minha empresa se desenvolver com Capital de Giro negativo?Necessidade de Capital de Giro (NCG)NCG = Ativo Operacional – Passivo Operacional.
Caso a Necessidade de Capital de Giro seja positiva, a empresa tem um superávit de capital de giro, então não precisa recorrer a terceiros para ter mais dinheiro. Porém, se a NCG for negativa, é sinal que você deve ir atrás de recursos para adquirir capital de giro de fontes externas.
Capital de giro é o conjunto de valores necessários para a empresa fazer seus negócios acontecerem. Em geral de 50 a 60% do total dos ativos de uma empresa representam a fatia correspondente a este capital.
Passivo Permanente - conjunto da obrigações aos títulos da Dívida Pública, contratos de financiamentos celebrados pelo Tesouro ou Autarqui- as e Fundações com instituições financeiras nacionais ou estrangeiras.
Conforme Assaf Neto1, a Necessidade Total de Financiamento Permanente (NTFP) de uma empresa pode ser medida pela soma da necessidade de investimento em capital de giro (ou necessidade de capital de giro) com o investimento permanente (ativo permanente propriamente dito mais o realizável a longo prazo).
Ativo Circulante Operacional ou Cíclico é aquele que se origina basicamente das operações de compra, venda, produção e estocagem. Já os Passivos Circulantes são: Contas a Pagar, Financiamentos Bancários, Impostos a Pagar, Salários a Pagar e outros passivos de Curto Prazo.
Quando o saldo da tesouraria fica negativo, formando um gráfico onde as curvas do Capital de Giro (CDG) e da Necessidade Líquida de Capital de Giro (NCG) se cruzam, chamamos de Efeito Tesoura.
O que é o efeito tesoura? O conceito, desenvolvido pelo francês Fleuriet na década de 70, baseia-se no fato de uma empresa precisar de capital de giro cada vez maior e dispor de um saldo em tesouraria cada vez menor, negativo.
Analisando o Efeito Tesoura
Saldo em tesouraria é obtido por observação direta na conta de caixa e disponibilidades. CDG é a diferença entre o passivo permanente (passivo total menos o passivo circulante) e o ativo permanente (ativo total menos o ativo circulante).
Se o Ativo Circulante for maior do que o Passivo Circulante, tem-se Capital Circulante Líquido Positivo.
Já Ativo Circulante Líquido, também conhecido como Capital de Giro, representa essa quantia após o pagamento de despesas e outros gastos do período.
Conheça quais são as 6 estratégias capazes de fazer você diminuir a sua necessidade de capital de giro:Pagamento a fornecedores;Recebimento de clientes;Giro de estoque;Gestão de Empréstimos;Controle e Redução de custos;Gestão pelas diretrizes.
Em linguagem técnica, o capital de giro é o resultado da diferença entre o ativo circulante e o passivo circulante. O ativo circulante é o que a empresa tem para uso imediato e outros bens que podem ser convertidos rapidamente em dinheiro quando necessário. Já o passivo circulante são as contas a pagar.
A liquidez imediata é assim calculada: Liquidez imediata = Disponível / Passivo Circulante.
Calculo da liquidez corrente:liquidez corrente = ativo circulante / passivo circulante.liquidez seca = (ativo circulante – estoque) / passivo circulante.liquidez imediata = disponível / passivo circulante.liquidez geral = (ativo circulante + realizável a longo prazo) / (passivo circulante + passivo não circulante)
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