Quais são os impostos da NFSe – Nota Fiscal de Serviço eletrônica?ISS.INSS.PIS/PASEP.COFINS.CSLL.IRPJ.ICMS.Retenção na Nota Fiscal de Serviço Eletrônica (NFSe)
A alíquota também é determinada pela prefeitura local e pode variar entre 2% e 5% sobre o trabalho executado, variando segundo a área de atuação do prestador de serviço. O Imposto Sobre Serviço é gerido pela Lei Complementar 116/2003 e substitui o ISSQN – Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza.
Principais impostos na Nota FiscalImposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (ICMS) ... Substituição Tributária (ICMS-ST) ... Margem de Valor Agregado (MVA) ... Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI) ... Programa de Integração Social (PIS) ... Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (COFINS)
Os tributos, em geral, são:
(PIS) – Programa de Integração Social; (Cofins) – Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social; (CSLL) – Contribuição Social Sobre Lucro Líquido.
Se a nota fiscal que você recebeu apresenta retenção, o processo é simples. Ao lançar a conta no financeiro, você deve também fazer um lançamento do tributo a pagar – no dia 20, ou dia útil anterior, do mês subsequente ao do serviço (ou seja, na competência seguinte).
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A empresa que contrata o serviço deve reter (pagar) o INSS da nota fiscal em GPS (Guia de Previdência Social) ou DCTFWeb via DARF. A empresa que presta o serviço é a beneficiária do pagamento, e poderá compensar esse recolhimento do INSS.
Retenção de Impostos sobre Prestação de Serviços
A legislação que rege o assunto (Lei nº 13.137/2015) diz que a retenção do PIS, COFINS, CSLL e IRPJ só deve ocorrer quando o valor da nota fiscal ultrapassar R$ 215,05.
É obrigatório pagar o valor mensal de R$ 56, se for comércio ou indústria; R$ 60, para prestação de serviço; ou R$ 61, quando se tratar de comércio e serviços.
O primeiro passo é transformar a alíquota da nota fiscal em número decimal. a) 16,33% (por cento) é o mesmo que 16,33 / 100 = 0,1633. O segundo passo é diminuir o número decimal do valor inteiro. O terceiro e último passo é dividir o valor do cachê líquido pelo resultado acima.
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