Logo, os capitais permanentes de uma empresa correspondem precisamente à soma dos capitais próprios com os capitais alheios num determinado momento. Em termos de balanço, os capitais permanentes correspondem à soma do capital próprio com o passivo de médio e longo prazo.
Constituído pela soma do passivo de médio e longo prazo com os capitais próprios de uma empresa, incluindo as acções preferenciais.
Grau de Imobilização dos Capitais Permanentes (GICP) Revela o nível de imobilização dos recursos permanentes, ou seja, o percentual dos recursos permanentes que financia os os ativos permanentes.
A tesouraria líquida apresenta as disponibilidades da empresa, ou seja, os meios financeiros líquidos (capacidade de converter um elemento ativo em meios monetários a curto prazo).
Para ficar ainda mais claro: o capital de giro é a quantidade de recursos necessários para que a sua empresa continue operando. No geral, do ponto de vista contábil, ele é o valor dos ativos circulantes. O capital de giro líquido, por sua vez, é o saldo do ativo circulante menos o passivo circulante.
40 curiosidades que você vai gostar
NFM = Existências + Clientes – Fornecedores
De um ponto de vista meramente financeiro e de curto prazo, os empresários devem focar a sua atenção em ter uma conta de clientes perto de zero e uma conta de fornecedores tanto maior quanto possível.
O balanço contabilístico considera que o Ativo (Recursos/Bens) é constituído por capitais próprios e capitais alheios, enquanto o balanço funcional desdobra o Ativo em ativo circulante (<12meses) e fixo (>12meses), que corresponde à soma do capital permanente com o passivo circulante (<12meses).
Recursos Cíclicos: Compreendem as contas relacionadas com operações do ciclo de exploração, que implicam criação de recursos financeiros e que são: Adiantamentos de clientes, Fornecedores, Estado e outros entes públicos (financiamento fornecido pelo Estado resultante dos prazos de pagamento de impostos), Outros ...
São direitos que não incorrem ônus (juros) na sua utilização pela Sociedade Empresarial. Todo passivo é considerado funcional. Passivos funcionais são os recursos dos proprietários.