Para corrigir os erros referentes ao M200 (consolidação da contribuição de PIS), clique sobre o link Registro/Campo não informado ou inválido e a tela para confirmação dos valores será aberta.
O erro ocorre pois foi lançado uma nota fiscal cancelada na Escrituração com a Situação do Documento como Regular e não como Cancelada, com isso o validador solicita os itens da nota fiscal no arquivo SPED.
Para resolver o erro "Registro filho obrigatório não foi informado", nos registros M200 e M600, que dá durante a validação do arquivo SPED Contribuições sem movimento, deve-se clicar na opção Gerar apuração das contribuições, dentro do Programa Validador do SPED Contribuições.
Será gerado um Registro “M210” para cada situação geradora contribuição social, especificada na Tabela “4.3.5 – Código de Contribuição Social Apurada”, recuperando os valores referentes às diversas bases de cálculo escriturados nos registros dos Blocos “A”, “C”, “D” e “F”.
Registro M200 - O somatório dos valores de débitos a recolher, informados no Campo 04 dos registros M205 (PIS) e M605 (COFINS), deve ser igual ao valor da Contribuição a Recolher informada nos Campos 08 e 12 do Registro M200 (PIS) e M600 (COFINS), correspondentes.
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Bloco M – Apuração da Contribuição e Crédito do PIS/Pasep e da Cofins. O Bloco M – Apuração da Contribuição e Crédito do PIS/Pasep e da Cofins está sendo gerado e exportado no arquivo do SPED Contribuições.
Este registro será utilizado pela pessoa jurídica para consolidar as receitas não sujeitas ao pagamento da contribuição social, com base nos CST específicos (04, 06, 07, 08 e 09) informados nas receitas relacionadas nos Blocos A, C, D e F.
Erro EFD Contribuições - Registro M210 / M610 O valor do campo VL_AJUST_ACRES_BC do registro M210 deve ser igual ao somatório do campo VL_AJ_BC . Como corrigir?No PVA.No sistema.1 - Acesse o menu MOVIMENTOS, submenu OUTROS, clique em AJUSTES DE PIS/COFINS;
O princípio da não-cumulatividade do PIS e da Cofins visa a evitar a incidência em cascata das contribuições sociais para desonerar os setores empresariais abrangidos por essa sistemática, de modo a fazer com que cada agente da cadeia arque com seu ônus apenas sobre o valor agregado ao produto.
A base de cálculo é a receita operacional bruta da pessoa jurídica, sem deduções em relação a custos, despesas e encargos. Nesse regime, as alíquotas da Contribuição para o PIS/PASEP e da COFINS são, respectivamente, de 0,65% e de 3%.
Para evitar esse tipo de erro do SPED Fiscal, é necessário cadastrar o item comprado no Registro 0220 e a unidade vendida no Registro 0200. Assim, o primeiro registro será capaz de transmitir os fatores de conversão ao segundo.
Conforme determina o Guia Prático da EFD ICMS/IPI o registro H020, deve ser entregue para complementar as informações do inventário, quando o campo MOT_INV do registro H005 for de “02” a “05”.
Erro SPED Fiscal - Validação: Contribuinte de IPI deve apresentar registros E500 e registros filhos. No menu CONTROLE, clique em PARÂMETROS; Na guia GERAL, subguia IMPOSTOS, inclua o imposto 2-IPI ; Clique no botão [Gravar] para salvar as alterações.
No Registro A170 serão informados os itens constantes nas Notas Fiscais de Serviços ou documento internacional equivalente (no caso de importações), especificando o tratamento tributável (CST) aplicável a cada item.
Este erro ocorre geralmente, quando a guia ESTOQUE dos lançamentos de ENTRADAS e/ou SAÍDAS não foi preenchida.
Este erro geralmente ocorre, quando o CFOP informado na guia geral (Entradas/Saídas) da nota fiscal é diferente do CFOP informando na guia ESTOQUE.
Até então, os tributos cumulativos eram a única opção às empresas. No caso do PIS e COFINS não cumulativo há créditos para o abatimento das comercializações anteriores. Esses créditos são descontados do valor pago ao Governo. Outros impostos já usam o regime não cumulativo, como é o caso do ICMS.
O imposto não-cumulativo é o tipo de tributo que incide apenas sobre o valor agregado entre uma operação e outra. Sendo assim, na etapa subsequente do processo produtivo ou da comercialização, ele não incide sobre o mesmo tributo anteriormente pago. Nesses casos, a operação gera um crédito tributário para a empresa.
Principais impostos não cumulativos
IPI; ICMS; PIS (para empresas do lucro real); COFINS (para empresas do lucro real).
Essa mensagem é apresentada, pois a versão do validador PVA está desatualizada. Para que a mensagem não seja mais apresentada, será necessária refazer a instalação do validador. Para auxílio, veja Escrituração Fiscal Digital - EFD ICMS IPI.
Bloco A: Informações fiscais (registros de dados)
Este bloco apresenta informações oriundas dos movimentos completos de notas fiscais de serviços prestados e serviços tomados que não estão escrituradas nos registros constantes nos blocos C, D e F.
O Bloco K (Controle da Produção e do Estoque) se destina a prestar informações mensais da produção e do respectivo consumo de insumos. Bem como do estoque escriturado, relativo aos estabelecimentos industriais ou a eles equiparados pela legislação federal e pelos atacadistas.
Neste registro são informadas as deduções diversas previstas na legislação tributária, inclusive os créditos que não sejam específicos do regime não-cumulativo, passiveis de dedução na determinação da contribuição social a recolher, nos registros M200 (PIS/Pasep) e M600 (Cofins).
Este erro geralmente ocorre quando a empresa apesar de não ser contribuinte, foram feitos lançamentos de notas com destaque do IPI. Assim que avalie se seus lançamentos de entrada ou saída possuem o imposto 2-IPI.
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