Ouça em voz altaPausar2 – CONFIGURAÇÃO DO IMPOSTO ICMS 2.1 – Acesse o menu ARQUIVOS, clique em IMPOSTOS; 2.2 – Na guia CONTABILIDADE, opção GERAL, realize o preenchimento do quadro 'Crédito Presumido', para que os lançamentos contábeis sejam efetuados, de acordo com a conta informada; 2.3 – Clique no botão [Gravar] para concluir.
Ouça em voz altaPausarO crédito presumido de ICMS consiste em uma forma de benefício fiscal concedido pelos Estados para incentivar o desenvolvimento de determinados setores da economia, eis que geram redução da despesa tributária.
Ouça em voz altaPausarAs alíquotas variam de acordo com a determinação de cada estado. Em vendas ocorridas no mesmo estado, o cálculo será a multiplicação do preço de um produto/serviço pela alíquota. Exemplo: no estado de São Paulo a alíquota de ICMS é 18%. O produto X custou R$ 500.
Ouça em voz altaPausarEsse crédito presumido será de 0,65% para o PIS e de 3,0% para a COFINS. O crédito presumido deve ser utilizado em 12 parcelas mensais, iguais e sucessivas a partir da data do ingresso da pessoa jurídica no regime de apuração não-cumulativa da contribuição para o PIS/Pasep e para a COFINS.
Ouça em voz altaPausarOs encargos financeiros devem ser contabilizados como despesa financeira, período a período, conforme fluência do prazo, exceto no caso de encargos financeiros incorridos para financiamento de ativos qualificáveis, situação em que devem ser capitalizados.
Ouça em voz altaPausarEm regra, confere ao contribuinte a opção de se creditar de um valor presumido em substituição ao aproveitamento de quaisquer outros créditos. ... Normalmente o valor do crédito presumido é calculado pela aplicação de uma determinada alíquota sobre o valor do imposto devido na operação.
Superadas as dúvidas sobre a vantagem ou não na tributação sobre o crédito presumido do ICMS, chega o momento de realizar os cálculos que trarão as informações numéricas exatas sobre a concessão do crédito. De forma geral, o crédito presumido do ICMS pode ser concedido por meio de um percentual fixo ou por meio da carga tributária.
Pergunta: Como devo proceder com a contabilização do ICMS nesta situação? O que acontece é que o ICMS já se encontra no valor dos produtos e o IPI é cobrado por fora. Somos eternos aprendizes nesta escola chamada VIDA. Analisando item por item...verifiquei que o ICMS não está no valor de cada produto.
Por isso, as informações sobre o crédito devem ser lançadas no Livro Registro de Apuração do ICMS, no quadro de “crédito do imposto”, com o referenciamento da norma legal que o concedeu. Nos casos em que a empresa é obrigada a apresentar a escrituração por meio do sistema SPED, o valor deve ser lançado no campo de apuração do ICMS/ajuste-benefício.
Contabilização do ICMS devido por Substituição Tributária HomeVdeo Aulas FiscalVdeo Aulas ContabilidadeContatoA ContabilidadeContabilizao do ICMS devido por Substituio TributriaImposto de Renda Retido na Fonte - IRRFImposto sobre Servios de Qualquer Natureza - ISSQNOs impostos que as empresas pagam para o governoSubstituio Tributria do ICMS.
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