Os indicadores de liquidez são índices financeiros utilizados para verificar como está o crédito da empresa, sua capacidade monetária para cumprir com as obrigações compreendidas no passivo circulante. Portanto, são índices extremamente importantes para acompanhar a saúde financeira da empresa.
Os Indicadores de Liquidez e Endividamento são no total 4: liquidez corrente, liquidez seca, liquidez imediata e liquidez geral.
Como calcular a Liquidez Geral
A Liquidez Geral de uma empresa pode ser calculada a partir da seguinte fórmula: Liquidez Geral = (Ativo Circulante + Realizável a Longo Prazo) / (Passivo Circulante + Passivo Não Circulante)
Para calcular o indicador de liquidez corrente, basta dividir os ativos circulantes de curto prazo da companhia pelo seu passivo circulante. A fórmula é: Liquidez Corrente = Ativo Circulante / Passivo Circulante.
Os índices de liquidez são razões entre determinadas variáveis contábeis de uma empresa que visam fornecer um indicador da capacidade da empresa de pagar suas dívidas, a partir da comparação entre os direitos realizáveis e as exigibilidades.
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Como regra geral, a leitura dos índices de liquidez é feita da seguinte maneira: - Índice de liquidez maior do que 1: a empresa possui alguma folga para cumprir com suas obrigações. - Índice de liquidez igual a 1: os valores à disposição da empresa empatam com as contas que ela tem para pagar.
Os indicadores de liquidez são índices financeiros que servem para averiguar o crédito de uma empresa, ou seja, sua capacidade monetária para cumprir com suas obrigações do passivo. ... Para chegar até aos indicadores de liquidez, os gestores precisam reunir informações dentro do balanço patrimonial.
O índice de liquidez corrente é calculado dividindo-se o ativo circulante da empresa (seus direitos de curto prazo, como o dinheiro em caixa e os estoques) pelo passivo circulante (as dívidas a curto prazo, como empréstimos, impostos, pagamentos a fornecedores, etc.).
Quando a liquidez imediata é maior do que 100% do passivo, isso significa que há um grande volume de dinheiro no caixa.
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Como avaliar a liquidez imediata?Resultado > 100%: bom grau de liquidez;Resultado = 100%: recursos se igualam ao valor dos pagamentos;Resultado < 100%: não tem como quitar suas dívidas no momento.
Índice de liquidez seca maior que 1: os ativos circulantes, líquidos dos estoques, têm potencial de cobrir todas as dívidas de curto prazo. Índice de liquidez seca menor que 1: os ativos circulantes, líquidos dos estoques, não têm potencial de cobrir todas as dívidas de curto prazo.
Índice de Liquidez Corrente = Ativo Circulante / Passivo Circulante Principal indicador e o mais simples. Leva em consideração todo o ativo circulante. Exclui os estoques da equação em virtude da peculiaridade dessa conta, pois devido ao setor da empresa ela pode ser rapidamente transformada em recurso ou não.
PNC = Passivo Não Circulante (considera-se um período superior a 1 ano, dívidas feitas em instituições financeiras; créditos de sócios e acionistas; obrigações tributárias e outras coisas).
Através do índice de liquidez corrente, e do índice de liquidez seca é possível medir a capacidade de pagamento a curto prazo. Já o índice de liquidez geral mede a capacidade de pagamento de longo prazo, e para medir a capacidade de pagamento em prazo imediato se utiliza a liquidez imediata.
O Índice de Endividamento Geral (EG) é um tipo de indicador financeiro muito utilizado para análise de endividamento de uma empresa. De forma geral, o EG mede a dimensão da dívida total de uma instituição em comparação ao seu ativo, ou seja, qual a proporção de ativos da empresa que estão financiados por terceiros.
O Quociente de Liquidez Imediata representa o valor de quanto dispomos para liquidar dívidas de curto prazo. Para calcular esse quociente, considera-se a seguinte fórmula: (+ Ativo Circulante (-) valor dos estoques) ÷ Passivo Circulante.
Outra forma de rastrear a liquidez de um ativo é através do volume financeiro médio diário negociado na bolsa. Quanto maior for o volume médio diário maior será a liquidez da ação.
Liquidez corrente é um indicador financeiro que mostra a capacidade de uma empresa de quitar todas suas dívidas a curto prazo. Na teoria, nada mais é do que a relação entre os valores previstos de entrada em caixa e também de saída — nesse caso, em um curto horizonte de tempo.
A Liquidez Corrente é calculada dividindo-se a soma dos direitos a curto prazo da empresa (contas de caixa, bancos, estoques e clientes a receber) pela soma das dívidas a curto prazo (empréstimos, financiamentos, impostos e fornecedores a pagar).
De uma forma mais didática, o overtrading acontece quando uma empresa vende muito e utiliza margens inadequadas, que não geraram lucro suficiente para sustentar o negócio.
Para calcular o Giro do Ativo Total, é utilizada a seguinte fórmula: Giro de Ativos = Venda / Ativo Médio.
ÍNDICES DE LIQUIDEZ. Os índices de liquidez avaliam a capacidade de pagamento da empresa frente a suas obrigações.
O índice de ativos (x) realiza o cálculo da rentabilidade de um ativo, do investimento que foi realizado, independente da fonte dos recursos. Para o cálculo desse índice, multiplique o lucro líquido (LL) por 100, e em seguida, divida pelo valor do ativo (VA). A fórmula fica assim: x = (LL * 100) / VA.
Isso porque a liquidez seca é a razão entre o ativos circulantes (subtraído o estoque) e os passivos circulantes. Logo, ela serve para analisar a saúde financeira da empresa. Na prática, esse indicador serve para analisar a capacidade que uma companhia possui de honrar seus compromissos financeiros no curto prazo.
Principais indicadores de rentabilidadeIndicador de margem. ... Retorno sobre ativo ou Retorno sobre o investimento. ... Retorno sobre patrimônio líquido. ... Ebitda. ... Índice de preço sobre lucro. ... Índice de endividamento geral.