Quanto de imposto paga um PJ? Quais são os encargos de um PJ? De maneira ampla, no Simples Nacional o empreendedor PJ paga em 9,3% de impostos – sendo 6% do Simples (DARF única com impostos) e 3,3% do INSS.
Os principais tributos da pessoa jurídica
Dentre todos os tributos que devem ser pagos por uma pessoa jurídica, existem alguns tidos como principais, sendo de comum aplicação aos mais variados tipos de negócios. São eles o IRPJ, a CSLL, o PIS, a COFINS, o IPI, o INSS e o ICMS.
Saiba agora os 7 principais impostos que sua empresa paga:→ Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza (ISS) ... → Programa de Integração Social (PIS/PASEP) ... → Previdência Social (INSS) ... → Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (COFINS) ... → Imposto sobre a Circulação de Mercadoria e Serviços (ICMS)
Quais são os principais tipos de impostos pagos pelas empresas?Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ) ... Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) ... Programa de Integração Social e Programa de Formação do Patrimônio do Servidor Público (PIS/PASEP) ... Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (COFINS)
Principais impostos e tributos federaisIRPF (Imposto de Renda Pessoa Física)IRPJ (Imposto de Renda Pessoa Jurídica)CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido)INSS (Instituto Nacional do Seguro Social)FGTS (Fundo de Garantia do Tempo de Serviço)
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Para o IRPJ, a alíquota é de 15% para todo lucro até R$ 20.000,00 por mês e 10% para todo lucro que passar esse limite. E para a CSLL, a alíquota é sempre 9% sobre a base de cálculo.
A alíquota IR cobrada é de 15% sobre o lucro real total da empresa. Ou seja, uma empresa que faturou R$500.000,00, terá de pagar R$75.000,00 em IRPJ. Mas ATENÇÃO: existe um adicional obrigatório de 10% sobre valor excedido, caso o lucro mensal exceda R$20.000,00. Portanto, fique atento!
A alíquota varia entre 2,75% e 4,6% para indústria e comércio e de 4% a 7,83% para serviços de empresas enquadradas no Simples Nacional. Para os demais regimes tributários, a taxa é de 20%, mensurada sobre a folha de pagamento.
No lado positivo, o MEI é a modalidade de empresa que paga a menor carga tributária e ainda é feita de modo fácil através de uma guia unificada, o DAS (Documento de Arrecadação do Simples Nacional), assim como outras empresas optantes pelo Simples Nacional.
Quando a empresa contrata um funcionário, ela deve pagar 37% do valor do salário líquido com os chamados encargos sociais: 29% correspondem à contribuição ao INSS. Para um salário de R$ 1.000, isso significa R$ 290. Outros 8% são destinados ao FGTS. Ou seja, R$ 80 somados ao rendimento que usamos como base.
Quais são os impostos pagos no regime Simples Nacional:
ISS – Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza. PIS/PASEP – Contribuição. Cofins – Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social. IRPJ – Imposto sobre a Renda da Pessoa Jurídica.
Se você é MEI, deve entregar a Declaração do Imposto de Renda caso tenha recebido rendimentos tributáveis acima de R$ 28.559,70 no ano anterior (cerca de R$ 2.380 por mês). Ou seja, se a sua parcela tributável do lucro é maior que este valor, você é obrigado a declarar.
Se você recebeu rendimentos como Pessoa Jurídica (PJ) ou como sócio de uma empresa em 2020 pode ter que declarar o Imposto de Renda até o dia 31 de maio. Para a Receita, você é uma empresa e uma pessoa física e, portanto, deve enviar a declaração. As regras de obrigatoriedade são as mesmas para quem tem ou não CNPJ.
Quem tem empresa precisa declarar Imposto de Renda Pessoa Física? Sim, toda Pessoa Física que estiver enquadrada nas exigências da Receita Federal para obrigatoriedade da declaração anual, deve fazer, sob pena de ter que arcar com multa e problemas futuros com seu CPF e CNPJ.
As alíquotas presumidas, são: IRPJ: 15% para faturamento trimestral até R$ 187.500,00; IRPJ: 25% sobre a parcela do faturamento trimestral superior a R$ 187.500,00; CSLL: 9% sobre qualquer valor de faturamento.
As alíquotas dos tributos para cálculo do IRPJ e da CSLL nessa modalidade são: · IRPJ: 15% para Lucro até R$ 20.000,00/mês; · IRPJ: 25% para Lucro acima de R$ 20.000,00/mês; · CSLL: 9% sobre qualquer Lucro apurado.
Usamos então a seguinte fórmula para calcular IRPJ com o Lucro Presumido: 15% sobre o lucro presumido; 10% para lucro presumido superior a R$ 20.000/mês (Lei 9.249/1995, art.
...
Imposto de RendaR$30.000 * 15% = R$4.500,00.R$10.000 * 10% = R$1.000,00.Total do IRPJ = R$5.500,00.
Quem trabalha como PJ ou tem participação em empresas pode ser obrigado a declarar também na pessoa física; veja como isso deve ser feito.
O valor dos impostos que MEI deve pagar mensalmente é de: Negócios que atuam com Serviços: R$ 65,60 (referente ao INSS de R$ 60,60 + IR$ 5,00 SS); Negócios que atuam com Comércio e Indústria: R$ 61,60 (referente ao INSS de R$ 60,60 + ICMS no valor de R$ 1,00);
Aqui, o cálculo também é simples — no entanto, você deve descontar as despesas. Ou seja, tudo aquilo que você pagou em nome do MEI (contas de luz ou água ou internet, aluguel, fornecedores etc). É importante ter os comprovantes, notas fiscais e recibos de todos eles.
O microempreendedor que perder o prazo ou não declarar pode pagar multa de no mínimo, R$ 50 ou no valor de 2% ao mês - com limitação de 20% em relação ao total dos tributos declarados. Quem tem dúvida no processo pode procurar ajuda especializada para fazer a declaração.
A alíquota Simples Nacional é fácil: uma porcentagem sobre o faturamento mensal, que deve ser pago pela ME ou EPP optante deste regime.
Os valores pagos mensalmente pelo MEI correspondem a: R$ 5,00 de ISS, caso seja contribuinte deste imposto; R$ 1,00 de ICMS, caso seja contribuinte deste imposto e. 5% do valor do salário mínimo.
Somando tudo, um funcionário pode custar até 183% do salário bruto, para a empresa, de acordo com uma pesquisa da Fundação Getúlio Vargas em parceria com a Confederação Nacional das Indústrias. O estudo mostra que, nesse caso, o salário, propriamente dito, corresponde a cerca de 32% do custo do funcionário.
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